ARMONIZACION CONTABLE

CUARTO TRIMESTRE 2018

( OCTUBRE - DICIEMBRE )

 

A.1.1La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)

 

A.1.2Cuenta con Manual de Contabilidad

 

A.1.3Dispone de la Matriz Devengado de Gastos

 

A.1.4Dispone de la Matriz Pagado de Gastos

 

A.1.5Dispone de la Matriz Ingresos Devengados   

 

A.1.6Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados

 

A.2.1Registra en Cuentas Específicas de Activo los Bienes Muebles

 

A.2.2Registra en Cuentas Específicas Activo los Bienes Inmuebles

 

A.2.3Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral

 

A.2.4Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles

 

A.2.5Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles

 

A.2.6Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

 

A.2.7Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público

 

A.2.8Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo

 

A.2.9Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos

 

A.2.11Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

 

A.2.12Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

 

A.2.13Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de diario

 

A.2.14Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de mayor

 

A.2.15Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción

 

A.2.16Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de almacén de materiales y suministros de consumo

 

A.2.17Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de bienes muebles e inmuebles

 

A.2.18Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de balances

 

A.2.19Constituye Provisiones

 

A.2.20Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia

 

A.2.24Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro

 

A.2.25Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso

 

B.1.1Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado

 

B.1.2Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado

 

B.1.3Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado

 

B.1.4Cuenta con Clasificación Funcional armonizada

 

B.1.5Cuenta con Clasificación Programática armonizada

 

B.1.6Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada

 

B.1.7Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado

 

B.2.1Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado

 

B.2.2Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado

 

B.2.3Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido

 

B.2.4Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado

 

B.2.5Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido

 

B.2.6Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado

 

B.2.7Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado

 

B.2.8Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado

 

B.2.9Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado

 

B.2.10Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado

 

B.2.11Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado

 

C.1.1Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes muebles

 

C.1.2Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes inmuebles

 

C.1.3El inventario físico de los bienes muebles e inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable

 

C.1.4Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos

 

C.1.5Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes muebles que adquieran

 

C.1.6Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes inmuebles que adquieran

 

C.1.7Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción

 

C.1.8Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos

 

C.1.9Dispone de catálogos de bienes inmuebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas

 

C.1.10Dispone de catálogos de bienes muebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas

 

C.1.11La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen

 

C.2.7Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas

 

C.2.8Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios

 

D.1.11Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios

 

D.5.4Publica el inventario de bienes muebles e inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internet